De in de balans opgenomen voorraden worden uitgesplitst naar de volgende categorieën:
- onderhanden werk, waaronder bouwgronden in exploitatie;
- gereed product en handelsgoederen.
In deze toelichting wordt alleen ingegaan op de bouwgronden in exploitatie.
Verloop boekwaarde bouwgronden
Van de bouwgronden in exploitatie kan van het verloop in 2019 het volgende overzicht worden weergegeven:
bedragen x € 1.000 | ||
2019 | 2018 | |
bruto boekwaarde ultimo 2018 | 327,2 | 369,4 |
gerealiseerde opbrengsten 2019 | -92,2 | -117,9 |
gerealiseerde kosten 2019 | 66,8 | 45,1 |
subtotaal bruto boekwaarde ultimo 2019 | 301,8 | 296,6 |
mutaties MVA gronden 2019 (Stichtse kant) | 28,3 | 7,4 |
winstneming & afsluitingen 2019 | 3,0 | 23,2 |
bruto boekwaarde ultimo 2019 | 333,1 | 327,2 |
voorzieningen negatieve grondexploitaties | -66,4 | -65,2 |
netto boekwaarde ultimo 2019 | 266,8 | 262,0 |
Toelichting op mutaties
De mutaties betreffen gerealiseerde opbrengsten in 2019, investeringen en winstneming.
Van de nog actieve grondexploitaties hebben er drie een beperkt langere looptijd dan de wettelijke richtlijn van 10 jaar, te weten:
- Nobelhorst: 2030
- Kustzone poort: 2031
- Hogekant: 2031
Deze grondexploitaties lopen 1 a 2 jaar langer door dan de wettelijke richtlijn. Dit is en wordt bij elk MPGA door de gemeenteraad bekrachtigd. De opbrengsten betreffen 1% van het totale MPGA. De mitigerende maatregel die wordt toegepast is dat er vanaf 2030 geen opbrengststijging voor deze opbrengsten is verwerkt in de grondexploitaties.
In de paragraaf Grondbeleid is een uitgebreide toelichting opgenomen van scenario’s inclusief risico’s, onzekerheden en onderbouwing van gemaakte keuzes en schattingen. Voor een goed inzicht in de balanspositie is het lezen van deze paragraaf noodzakelijk.
Voorziening negatieve grondexploitaties
De voorziening voor de negatieve grondexploitaties is verhoogd met € 1,2 miljoen. Dit is met name het gevolg van het actualiseren van de grondexploitatie voor de Floriade. Dit zorgt voor een extra voorziening van € 1,1 miljoen. Hier tegenover staan verlagingen van diverse voorzieningen als gevolg van verbetering van de resultaten van een aantal grondexploitaties door verhoging van de grondprijzen voor woningbouw.
Tabel voorziening negatieve grondexploitaties
In onderstaande tabel worden de ontwikkelingen per voorziening (op eindwaarde) weergegeven.
bedragen x € 1 miljoen | ||||
grex | 01-01-2019 | bij | af | 31-12-2019 |
Almere Poort | ||||
Europakwartier West | 13,9 | -2,4 | 11,5 | |
Cascadepark West | 12,1 | -1,2 | 10,9 | |
Hogekant | 11,7 | -0,5 | 11,2 | |
Lagekant | 5,2 | -0,3 | 4,9 | |
Stadstuinen | 0,5 | -0,5 | -0,1 | |
overige grondexploitaties | ||||
verlies 2P2 Fanny Blankers Koenpark | 4,9 | 0,2 | 0,0 | 5,2 |
restpercelen | 0,5 | -0,5 | 0,0 | |
verbreding A6 | 1,1 | -0,1 | 0,9 | |
De Overloop | 0,1 | 0,1 | ||
Wandellaan | 0,7 | 0,7 | ||
3Q Havenkom | 0,2 | 0,2 | ||
De Vaart 4/6 | 0,6 | 4,4 | 5,0 | |
Almere Buiten centrum | 0,1 | 0,5 | 0,6 | |
Camping Schateiland | 0,1 | 0,1 | 0,2 | |
De Vaart | 0,1 | 0,1 | ||
Buitenhout | 0,0 | 0,1 | 0,1 | |
Dubbeldekker | 0,0 | 0,1 | 0,1 | |
Vomar Centrum Haven | 0,0 | 0,0 | ||
Internationale school Annapark | 0,0 | 0,1 | 0,1 | |
Floriade | 13,5 | 1,1 | 14,6 | |
totaal | 65,2 | 6,6 | -5,5 | 66,4 |
Ramingen Meerjarenprognose Grondexploitaties Almere (MPGA)
De ramingen zijn gebaseerd op de herziening 2019 met prijspeil 1-1-2020, waarbij de berekende bedragen gebaseerd zijn op basis van het zgn. ambitiescenario. De gehanteerde berekeningswijzen en parameters worden verder uiteengezet in de paragraaf Grondbeleid van deze jaarrekening en in het MPGA 2020.
De geraamde nog te maken kosten en opbrengsten
De nog te maken kosten in de lopende grondexploitaties zijn, inclusief rente en fondsvorming, geraamd op € 613 miljoen. De grootste componenten betreffen de civieltechnische investeringen (bouw- en woonrijp maken) € 384 miljoen en de plankosten van € 102 miljoen.
Naar verwachting zal nog € 1,1 miljard aan opbrengsten worden gerealiseerd.
Het begrote eindresultaat en wijze waarop de nadelig resultaten zijn opgevangen
Het geraamde eindresultaat van alle lopende grondexploitaties heeft een eindwaarde van € 10 miljoen. Voor de negatieve grondexploitaties zijn voorzieningen getroffen voor € 66,4 miljoen.