Saldireserve

002

Algemene reserve

Financiën & Control

Geen

Een financiële waarborg voor het opvangen van (tijdelijke) schommelingen in de lasten en baten van de gemeente. De saldireserve maakt onderdeel uit van het financieel weerstandsvermogen van de gemeente.

Onbepaalde tijd

In de kadernota integraal risicomanagement en weerstandsvermogen is onder meer voorgeschreven hoe risico’s geïnventariseerd en beschreven moeten worden en is er beleid geformuleerd omtrent de omvang van de weerstandscapaciteit. Concreet komt het erop neer dat de omvang van de weerstandscapaciteit (saldireserve) zodanig moet zijn dat het risicoprofiel wordt afgedekt. Daarnaast is er een ondergrens. Deze is bepaald op 3% van de omzet van het lopende begrotingsjaar (totale lasten exclusief mutaties reserves). Het bedrag van € 90 per inwoner geldt als absolute ondergrens.

De storting in 2019 heeft voor € 1 miljoen betrekking op de toevoeging van het resultaat uit de jaarrekening 2018. Het restant van de storting ad. € 17,2 miljoen heeft betrekking op het egaliseren van het perspectief. Dat is conform de afspraken uit de begroting.

Uit het positieve resultaat van de jaarrekening 2018 is via resultaatbestemming € 1,7 miljoen beschikbaar gesteld voor doorlopende kosten in 2019. Daarnaast is in 2019 conform begroting nog € 3,4 miljoen onttrokken voor de geluidsmaatregelen A6 en € 449.000 voor taakmutaties uit het gemeentefonds. Omdat de stelpost onvoorzien niet is ingezet in 2019, heeft er – voor de dekking hiervan - geen onttrekking plaatsgevonden.

Voorlopige resultaten ex Poort

003

Algemene reserve

Grondzaken & Strategie

Geen

Primair om een stukje resultaat jaarlijks uit de boekwaarde van de grondexploitaties te halen en zodoende tussentijds een resultaat te laten zien. Het genomen resultaat is voorlopig, omdat bij de bepaling onder meer wordt uitgegaan van een voorgecalculeerde winst op basis van voorgecalculeerde opbrengsten en kosten.  Secundair als onderdeel van weerstandsvermogen af te dragen aan het rekeningsaldo en andere fondsen. Deze reserve moet in samenhang worden gezien (ook qua saldo)met reserve 004 Gerealiseerd Weerstandsvermogen.

Bij de oprichting van het Grondbedrijf

Onbepaalde tijd

Niet ingesteld

De storting is het saldo van de resultaatneming in de grondexploitaties voor een bedrag van € 2,1 miljoen. In de grondexploitaties is € 9,4 miljoen winst gerealiseerd, maar in vier exploitaties is € 7,3 miljoen eerder genomen winst teruggeboekt door verslechtering van het resultaat. Zie voor een verdere toelichting de paragraaf Grondbeleid.

Niet van toepassing.

Gerealiseerd weerstandsvermogen

004

Algemene reserve

Grondzaken & Strategie

Geen

Primair als bufferfunctie voor risico’s en toekomstige bestedingen met betrekking tot de grondexploitatie. Eventuele vrij ruimte in de reserve fungeert  als risicobuffer en algemeen dekkingsmiddel voor de gemeentelijke meerjarenbegroting. Deze reserve moet in samenhang worden gezien (ook qua saldo)met reserve 003 Voorlopige resultaten.

Bij oprichting van het grondbedrijf

Onbepaalde tijd

Bij afsluiting van grondexploitaties wordt de opgebouwde reserve bij voorlopig resultaat over geboekt naar reserve gerealiseerd weerstandvermogen.

De dotaties bestaan uit: de vrijval van de voorzieningen op de gronden die vanuit de materiële vaste activa weer in exploitatie zijn genomen om te worden ontwikkeld (m.n. grondexploitatie Stichtse Kant) voor € 19,5 miljoen (zie ook toelichting in de paragraaf Grondbeleid); het gerealiseerde resultaat op de grondexploitaties m.n. grondexploitatie openbaar gebied ad. € 1,4 miljoen en de vrijval van de reserve fonds initiële ontwikkeling, die tot 2019 gevoed werd vanuit deze reserve voor een bedrag van € 0,7 miljoen. De reserve Fonds Initiële Ontwikkeling kan worden opgeheven door veranderde regelgeving (zie toelichting waarderingsgrondslagen).

De onttrekking betreft voor € 20,6 miljoen de afdracht van het resultaat 2018 aan de algemene dienst en voor € 1,1 miljoen de bijdrage aan (apparaats)kosten die vanuit de regelgeving niet ten laste van een grondexploitatie mogen worden gebracht, maar wel een relatie hiermee hebben.

Afschrijvingen investeringen

008

Bestemmingsreserve

Financiën en Control

1,75%

Uit deze reserve worden de jaarlijkse kapitaallasten van de via de reserve incidenteel beleid (RIB) gedekte investeringen met een economisch nut afgedekt. Bij de ingebruikname van deze investeringen wordt het bedrag van de aanschafwaarde gestort in deze reserve. Naar rato van de afschrijvingstermijn wordt een bijdrage uit deze reserve aangewend ter dekking van de jaarlijkse kapitaallasten.

Kadernota vaste activabeleid

Onbepaalde tijd

De begrote dotaties bestaan uit:

• € 326.000 FVA projecten: deze zijn doorgeschoven naar 2020
• € 3.400.000 Geluidsmaatregelen A6: dit bedrag is per abuis op de reserve afschrijvingen investeringen begroot, dit had moeten zijn de reserve afschrijving investering openbare ruimte. Daar heeft de werkelijke dotatie ook plaatsgevonden.

Het saldo van deze reserve is in 2019 vrijgevallen op basis van een besluit bij de Perspectiefnota 2021.

Onderwijsleerpakketten

013

Bestemmingsreserve

Onderwijs, Sport & Cultuur

Geen

De eerste aanschaf van het onderwijsleerpakket en meubilair van het primair- en voortgezet onderwijs wordt rechtstreeks bekostigd door de gemeente. De vervanging van deze investeringen is echter een verantwoordelijkheid van het schoolbestuur en het rijk. Hierdoor heeft de gemeente geen vervangingsverplichting en is het niet nodig de begroting structureel te belasten. Op grond hiervan wordt de eerste aanschaf bekostigd uit de reserve onderwijsleerpakket.

Onbepaalde tijd

De werkelijke kosten zijn lager uitgevallen dan begroot doordat een deel van de kosten geactiveerd kon worden. Hierdoor is ook de onttrekking aan de reserve lager dan begroot.

Egalisatie exploitatie huur, erfpacht en landbouw gronden

025

Bestemmingsreserve

Economische Ontwikkeling & Grondzaken

Geen

De reserve wordt gebruikt voor de egalisatie van de exploitatie van de in huur, erfpacht en pacht uitgegeven gronden en gebouwen. Conform het bestaande beleid worden na de structurele afdracht aan concernfinanciën de positieve saldi aan de reserve toegevoegd.

Bij de oprichting grondbedrijf. Om het verloop van de bedrijfsvoering van de te exploiteren gronden inzichtelijk te houden is een aparte egalisatie gecreëerd.

Tot nader besluit van de Raad

Niet van toepassing

De hogere dotatie dan begroot wordt veroorzaakt door een positief rentevoordeel en een stijging van de opbrengsten uit huurcontracten.

Fonds Initiële ontwikkeling

026

Bestemmingsreserve

Economische Ontwikkeling & Grondzaken

Geen

Tijdens de structuurfase van het stedelijk ontwikkelingsproces zijn de kosten nog niet als onderdeel van het vervaardigingsproces beschouwd. Het zijn vaak de eerste intenties, onderzoek naar de mogelijke scenario’s en haalbaarheidsberekeningen voor de ontwikkeling van een bepaald gebied. Deze initiële kosten mogen niet worden geactiveerd, waarbij deze reserve dient ter afdekking van de risico’s indien blijkt dat activering van kosten niet mogelijk is.
Eventuele tekorten in deze reserve worden afgedekt vanuit de reserve weerstandvermogen

Najaarsnota 2010

Vanwege de wijziging van de regelgeving Besluit Begroting en Verantwoording en de invoering van de vennootschapsbelasting worden de kosten voor initiële ontwikkelingen in opmaat naar een grondexploitatie niet meer gedekt uit deze bestemmingsreserve, maar geactiveerd als immateriële vaste activa. Indien een initiéle ontwikkeling niet leidt tot een grondexploitatie wordt het verlies ten laste van het weerstandsvermogen gebracht. Derhalve kan deze reserve worden opgeheven en wordt het saldo per 31-12-2019 toegevoegd aan het weerstandsvermogen. Verantwoording over de initiële ontwikkelingen blijft plaatsvinden via het MPGA. De reserve wordt daarom bij deze programmarekening opgeheven.

Egalisatiereserve verkiezingen

039

Bestemmingsreserve

Burgerzaken

Geen

Het budget voor verkiezingen is een jaarlijks gelijkblijvend bedrag. Indien er in enig jaar geen verkiezingen worden georganiseerd wordt een deel (na aftrek van structurele kosten) in de reserve gestort. De reserve wordt gebruikt om fluctuaties als gevolg van wel/geen verkiezing op te kunnen vangen. Deze fluctuaties worden opgevangen door het overblijvend budget  in de reserve te storten en het extra benodigd budget aan deze reserve te onttrekken. Periodiek wordt de reserve financieel meerjarig geactualiseerd om de kosten voor de organisatie van de verkiezingen op te vangen.

Raadsbesluit in januari 2003

Onbepaalde tijd

Niet vastgesteld

De storting betreft een vergoeding van de waterschappen voor de kosten die de gemeente maakt voor de organisatie van de waterschapsverkiezingen.
Het bedrag is uitgekeerd via de algemene uitkering van het gemeentefonds. De verdeelmaatstaf is het aantal inwoners.

De onttrekking heeft betrekking op de kosten die gemaakt zijn voor de gehouden verkiezingen in 2019. In maart was dit de gecombineerde verkiezing Provinciale Staten en Waterschappen.
In mei was dit de verkiezing van het Europees Parlement.
De onttrekking is lager dan begroot omdat een aantal offertes (o.a. drukken stembiljetten/kandidaatlijsten en portokosten) dubbel waren opgenomen in de begroting.

Reserve hoger onderwijs

043

Bestemmingsreserve

Onderwijs, Sport & Cultuur

Geen

Uitvoering geven aan het programma ho volgens de in het Bestedingsplan ho 2012-2014 aangegeven vijf programmalijnen:

1. Uitbouw van het ho aanbod;
2. Versterking van Almere als studentenstad;
3. Versterking internationaal ho;
4. Stimuleren van verbinding van de driehoek;
5. Bestendiging rol onderzoeks-en kennisinstituten.

Het bestedingsplan 2012-2014 hoger onderwijs is geactualiseerd en in de Raad vastgesteld (RV 14) op 29-3-2012

De onttrekking van € 20.000 is conform de begroting.

Fonds beeldende kunst

044

Bestemmingsreserve

Onderwijs, Sport & Cultuur

Geen

Realiseren van kunstwerken in de openbare ruimte. Behalve de kunstwerken die op stedelijk niveau hun betekenis hebben, zal ook worden geïnvesteerd in de kwaliteit van de openbare ruimte op stadsdeelniveau, wijkniveau en buurtniveau. Deze projecten hebben vaak een lange looptijd en vergen jaarlijks een onderhoudsschouw. Daarom is de instelling van een reserve noodzakelijk. Bijdragen van derden voor de realisatie en het onderhoud van kunstwerken worden ook in deze bestemmingsreserve opgenomen en verantwoord.

Reserve is ingesteld bij de vaststelling van het Masterplan Beeldende Kunst (juni 2003). Het werkplan 2006 is vastgesteld in maart 2006 door het college van B&W.

Onbepaalde tijd

Niet vastgesteld

De dotatie van € 8.000 is conform de begroting.

De onttrekking van € 8.000 is conform de begroting.

Ondergronds afvaltransportsysteem (OAT)

047

Bestemmingsreserve

Stadsreiniging

1,75 %

De reserve is ingesteld om de kapitaallasten m.b.t. het OAT voor 30 jaar te kunnen afdekken.

April 2005

30 jaar

De reserve is gevormd vanuit incidentele middelen uit de voormalige grondexploitatie en de algemene reserves. De reserve wordt niet meer aangevuld en zal geleidelijk aflopen totdat het OAT is afgeschreven.

Er vinden geen dotaties meer plaats.

Bij de Perspectiefnota 2020 is besloten de kapitaallasten van het Ondergronds Afval Systeem structureel op te nemen in de begroting, zodat daaruit ook de toekomstige vervangingen financieel zijn gedekt. Deze reserve is conform besluit bij de Perspectiefnota 2020 opgeheven.

Cameratoezicht

050

Bestemmingsreserve

Vergunningverlening, Toezicht en Handhaving

Geen

Via de programmabegroting 2013 is eenmalig bedrag van € 900.000 beschikbaar gesteld voor de aanschaf/aanbesteding van camera’s. Conform geldende regelgeving wordt de aanschaf geactiveerd en afgeschreven. De eenmalige middelen zijn in de reserve gestort met als doel de verevening van de jaarlijkse lasten.

Jaarrekening 2001

Bovengrens € 1.250.000

Niet van toepassing.

De onttrekking betreft de kapitaallasten voor 2019, conform begroting.

Egalisatiefonds Parkeren

053

Bestemmingsreserve

Financiën & Control

Geen

Aanwending ter dekking van de exploitatieresultaten van betaald parkeren.

Raadsbesluit 14 december 2000 RV 175-2000

Onbepaald

Niet vastgesteld

Niet van toepassing.

 Deze reserve is conform besluit bij de Perspectiefnota 2020 opgeheven.

Fonds Wijkontwikkeling (FWO)

057

Bestemmingsreserve

Bestuur, Veiligheid, Leefbaarheid & Strategie

Geen

Het fonds heeft als belangrijkste doel de doorontwikkeling van de stad. Via fysieke, sociale en economische interventies wordt onder andere ingezet op behoud en verbetering van de leefbaarheid en concurrentiekracht van stadsdelen en wijken. Ook dient er via het fonds flexibel en slagvaardig ingespeeld te worden op maatschappelijke ontwikkelingen en / of marktvragen.

Raadsbesluit 28 juni 2005 en Programmabegroting 2017

Onbepaalde tijd

Bovengrens € 10 miljoen

Niet van toepassing.

In verband met de bijdrage aan de playground Almere Haven hebben we € 0,3 miljoen gestort in de reserve investeringen openbare ruimte ter dekking van de (extra) kapitaallasten. Dit was niet begroot omdat we er vanuit gingen dat deze investering ten laste van het resultaat zou komen.
Ten opzichte van de begroting is er per saldo uiteindelijk € 136.000 minder onttrokken. De reden hiervan is dat enkele projecten die in 2019 zijn opgestart doorlopen in 2020.

Stadhuis & personele huisvesting

063

Bestemmingsreserve

Stadsbedrijf

Geen

De reserve wordt gebruikt voor de renovatie van het stadhuis. Daarnaast worden de huurpenningen van de externe partners in deze reserve gestort. Dit ter afdekking van de kapitaallasten van de gepleegde investering.

Voorjaarsnota 2012-2015 en RV 22-2013

De stortingen zijn gebaseerd op de actualisatie van de huurinkomsten van de externe partners. Conform raadsbesluit worden de inkomsten van derden gestort in deze reserve ter afdekking van de investeringslasten.

Deze reserve fungeert als risicobuffer voor huurderving externe partners, omdat deze veelal kortlopende huurcontracten aangaan. In 2019 is conform de afspraak uit de begroting € 155.000 onttrokken. Conform de programmabegroting 2019 is € 600.000 onttrokken, dit bedrag is toegevoegd aan de reserve programma PHV stadhuis (onderdeel reserve incidenteel beleid).

IbbA+

065

Bestemmingsreserve

Economische ontwikkeling & grondzaken

Geen

Risicobuffer voor het afdekken van de financiële risico’s van het product IbbA+ en andere risico’s in het kader van IbbA die niet uit de grondexploitatie afgedekt kunnen worden. De gemeente draagt 100% risico.
Bij de oprichting van deze reserve is er € 1,5 miljoen vanuit het Weerstandsvermogen gestort en in 2013 nog € 0,5 miljoen vanuit de BWS-reserve.
Er zijn op dit moment 3 categorieën:

• IbbA+ kavels.

Hiervoor wordt een bedrag van € 6.000 per kavel als risicostorting vanuit de reserve naar de vof IbbA Lieven de Key becijferd. Daarnaast wordt € 3.000 per kavel als achtervang gestort in de voorziening IbbA+.

• Specifieke IbbA appartementenregeling.

Voor maximaal 50 appartementen in Homeruskwartier voor inkomenscategorieën vanaf € 20.000 tot circa € 25.000 bedraagt het aangehouden risicobedrag per woning € 7.000. Hiervan is vooralsnog € 4.000 als risicostorting naar de vof becijferd en wordt € 3.000 per woning in de voorziening gestort.

• Overige gestapelde IbbA.

Hiervoor wordt de risicostorting ad € 4.000 aan de vof direct ten laste van de grondexploitatie gebracht. Naar de voorziening wordt vanuit de reserve een bedrag van € 3.000 per woning gestort.

Najaarsnota 2010

Doorlopend

Niet van toepassing.

De onttrekking uit de reserve heeft conform de begroting plaatsgevonden.

Floriade

069

Bestemmingsreserve

Floriade

Geen

Gemeente Almere levert een bijdrage van € 21,6 miljoen: € 10 miljoen + € 4,4 miljoen (ZPO) + € 7,2 miljoen (Herijking business case bij definitief ontwikkelingsplan)  aan de totstandkoming van de wereldtentoonstelling Floriade in Almere. De reserve heeft een looptijd van 2012 tot en met 2023. De gemeentelijke uitgaven verlopen via de reserve Floriade. In deze toelichting wordt inzicht gegeven in het verloop van de stortingen en onttrekkingen over de jaren. In de paragraaf Floriade van de Programmabegroting en de Programmarekening wordt een nadere toelichting gegeven op de uitgaven en inkomsten die via de reserve lopen.

Programmabegroting 2013

2023

Bovengrens €21,6 miljoen ( gemeentelijke bijdrage aan Floriade)

In 2019 is het tweede deel van de rijksbijdrage ad. € 2,5 miljoen ontvangen via het gemeentefonds en in de reserve gestort. Deze bijdrage was begroot in 2020. Hiermee is de totale toegezegde rijksbijdrage van € 5 miljoen overgemaakt.  
Daarnaast is € 7,2 miljoen in de reserve gestort bij de besluitvorming van het ontwikkelingsplan Floriade (RB15/2018).

De onttrekking bestaat uit € 1,978 miljoen ter dekking van de exploitatiekosten en € 0,157 miljoen ter dekking van de investeringskosten geluidsmaatregelen A6.
Een nadere toelichting op de onttrekking is opgenomen in de paragraaf Floriade.

Verbetering Stedelijke Bereikbaarheid Almere (SBA)

070

Bestemmingsreserve

Ruimtelijke Ontwikkeling & Mobiliteit

Geen

(Co)financiering van infrastructuuraanpassingen conform het MIPA en het convenant SBA

Raadsbesluit inzake MIPA 2013-2020 d.d. 18 april 2013

In 2019 is er voor € 4.936.000 gestort in de MIPA-reserve. Dit is conform de begroting.
Dit betrof een storting van € 3.336.000 voor de afronding van de geplande activiteiten zoals opgenomen in het MIPA 2019-2022 (besloten bij de Perspectiefnota 2020).
Hiernaast is ook € 1.600.000 gestort voor de verbreding van 3 bruggen van het Spoorbaanpad.

Er was € 9,9 miljoen begroot o.b.v. MIPA 2019-2022, uiteindelijk is er € 7,2 miljoen onttrokken. Per saldo is er dus € 2,7 miljoen minder onttrokken aan de reserve dan begroot.
De verschillen worden hieronder toegelicht:
kleine of geen verschillen:

• MIPA 4.1 Aanpak onveilige kruispunten: lasten zijn onttrokken conform begroting (verschil € 1.000)
• MIPA 1.4568 fiets Spoorbaanpad: lasten zijn onttrokken iets boven begroting (verschil: -€ 9.000)
• MIPA 1.17 Fietsparkeren Centrum- Stad & Almere Buiten: lasten zijn lager door vertraging en hierdoor wordt minder onttrokken (verschil € 8.000)
• MIPA 3.4 Aanpassen kruising Veluwedreef-Veluwezoom: conform begroting onttrokken
• MIPA 5.2B Infrastructuur Landschapsplan A6: onttrokken conform begroting
• Bijdrage Hogering: er is 933.000 euro onttrokken voor de bijdrage capaciteitsuitbreiding Hogering (convenant SBA, verschil: € 2.000)
• MIPA 1.24 Ontwerpen verbreden 3 fietsbruggen: onttrokken conform begroting
• MIPA 3.8/11 Bijdrage laadpalen: onttrokken conform begroting  
• MIPA 3.12 Turborotonde Polderdreef: lasten iets hoger, waardoor hogere onttrekking (verschil: -€ 3.000)
• Inzet gebiedsteam tbv MIPA: lasten iets lager dan begroot, lagere onttrekking (verschil € 2.000)
• Verkeerseducatie: lasten iets lager en meer gedekt vanuit subsidie (verschil: € 14.000)
• MIPA 1.1: 1 factuur waarvoor de lasten en de onttrekking niet begroot waren (verschil: -€ 3.000)
• MIPA 3.3 Markeerdreef-Randstaddreef extra rijstrook: lasten en onttrekking iets lager (verschil € 14.000)
• MIPA 1.7/10 Fietstunnel A6+Blanchardpad: als gevolg van hogere lasten is er niet gestort in reserve (verschil: -€ 25.000)
• MIPA 5.1 Fietsroute Almere Haven-Floriade-Almere Stad: onttrekking heeft plaatsgevonden, verplichtingen voor de lasten zijn met Amvest aangegaan

de grote verschillen komen voort uit de volgende projecten:

• MIPA 2.2 Inpassen bestaande busbanen:  lasten zijn veel lager (want op 2.3 geboekt) en worden niet geactiveerd (verschil € 249.000)
• MIPA 2.3 Herinrichting omgeving bushaltes: lasten zijn hoger (zie 2.2) en worden deels vanuit subsidie gedekt, maar ook vanuit een hogere onttrekking (verschil: -€ 52.000)
• MIPA 1.20 Fietsparkeren in de wijken: project is vertraagd, hierdoor geen onttrekking in 2019 (verschil € 215.000)
• MIPA 1.12/26 Tsjaikovskipad+Strawinskypad: Strawinskypad wordt opgepakt in 2020 gelijk met groot Odh, hierdoor alleen onttrekking voor Tsjaikovskipad (verschil € 113.000)
• MIPA 1.13 Fietsbrug Ecozone: lasten en onttrekking grotendeels naar 2020 (verschil € 130.000)
• MIPA 1.22 Fietstelpunten: lasten erg laag, verschuiven grotendeels naar 2020 (verschil € 87.000)
• MIPA 1.23 Aanpassen fietswegbewijzering: project vertraagd (verschil € 200.000)
• MIPA 5.3 Overkapping busstation t Oor: kosten en onttrekking deels naar 2020 (verschil: € 147.000)
• MIPA 1.14 Tsjaikowskipad-Giethoornpad+brug Olstgracht: lasten en onttrekking grotendeels naar 2020 (verschil: € 781.000)
• MIPA 1.16 Spoorbaanpad in Literatuurwijk: er waren meer lasten, maar er is ook meer vanuit de subsidie gedekt waardoor de onttrekking lager uitvalt (verschil: € 91.000)
• MIPA 4.2 Rotonde muziekdreef-Kruidenweg: project is vertraagd, hierdoor lagere onttrekking in 2019 (verschil: € 273.000)
• MIPA 4.3 Rotonde Hollandsedreef-Bartokweg: project is vertraagd, hierdoor lagere onttrekking (verschil: € 293.000)
• MIPA 1.29 verbreding 3 bruggen Spoorbaanpad: project is vertraagd, hierdoor lagere onttrekking (verschil: € 180.000)

Opkomstbevordering verkiezingen

071

Bestemmingsreserve

Raadsgriffie

Geen

Eens in de 4 jaar vinden de gemeenteraadsverkiezingen plaats.  Hiervoor worden opkomst bevorderende maatregelen genomen.

Voorjaarsnota 2014-2017

Onbepaalde tijd

In 2019 heeft er een dotatie plaatsgevonden van € 25.000. Dit om in het Raadsverkiezingsjaar 2022 budget beschikbaar te hebben voor opkomst bevorderende maatregelen, de verkiezingsavond en coalitievorming.

Niet van toepassing.

Incentive erfpacht

072

Bestemmingsreserve

Economische Ontwikkeling & Grondzaken

Geen

Compenseren van de verstrekte incentives op de canon.
Conform de BBV-voorschriften moet de grondwaarde bij uitgifte in de erfpacht administratie (is algemene dienst) worden opgenomen. De  hieruit vloeiende lasten worden normaliter gedekt door de jaarlijkse canon.
In het grondprijsbeleid is het mogelijk gemaakt om onder bepaalde voorwaarden een tijdelijke korting te geven op de jaarlijkse canon. Ten einde een jaarlijks tekort op de erfpacht te vermijden en af te wentelen op de algemene dienst wordt bij de uitgifte de netto contante waarde van de jaarlijkse kortingen ineens ten laste gebracht van de onderliggende grondexploitatie. Jaarlijks wordt de incentive aan de reserve onttrokken ten gunste van de erfpachtexploitatie.

Jaarrekening 2013

Tot looptijd verstrekte incentives

Niet van toepassing.

De onttrekking heeft betrekking op de tijdelijke korting op de canon van Vis à Vis van € 6.000 en Aware van € 21.415.

Startersleningen

073

Bestemmingsreserve

Ruimtelijke Ontwikkeling & Mobiliteit

Geen

Vanuit deze reserve worden de kosten en risico’s gefinancierd van de tranche starterslening 2013 en 2014. Jaarlijks wordt de reserve gevoed vanuit de renteopbrengsten van de uitstaande startersleningen .

Programmarekening 2014

In 2019 is er € 170.000 gestort in de reserve. Er was € 139.000 begroot als saldo van rentebaten en lasten (interne rente en beheerkosten SVN). Vooral de lasten zijn lager geweest in 2019 waardoor er meer in de reserve gestort kan worden. Dit is gevolg van leningen die door burgers versneld afgelost worden (lagere beheerkosten SVN) en door versnelde aflossing door gemeente van leningsgeld aan de bank (lagere interne rekenrente).

In 2019 is € 907.000 vrijgevallen n.a.v. analyse reserves. Dit betreft het positieve resultaat op de startersleningen van de afgelopen jaren.

Fonds Verstedelijking Almere (FVA)

074

Bestemmingsreserve

InterimBureau Almere

Op basis van schatkistbankieren

Bestedingen in het kader van de uitvoeringsovereenkomst Almere 2.0

Programmabegroting 2015

Onbepaald

Niet van toepassing

De reserve FVA wordt gevuld met bijdragen van de gemeente Almere, de provincie Flevoland en het Rijk. Daarnaast wordt een bedrag ontvangen vanwege de terugbetaling van de voorfinanciering Oosterwold.
•   De bijdrage van Almere is de extra bijdrage gemeentefonds gekoppeld aan de Almere 2.0 opgave en bedraagt € 8,1 miljoen per jaar. Daarnaast is een bedrag van € 0,8 miljoen gestort vanuit de verkoop van gemeentelijk grondbezit in Oosterwold.
•   De bijdrage van de Provincie Flevoland is € 4,6 miljoen.
•   De bijdrage van het Rijk is de opbrengst van de verkoop van de standaardkavels in Oosterwold door het Rijkvastgoedbedrijf (RVB) en bedraagt € 17 miljoen.
•   De terugbetaling vanuit de voorfinanciering Oosterwold is € 0,1 miljoen.
Het verschil met de begroting wordt veroorzaakt doordat in de loop van 2019 een toename is geweest op de verkoop van de kavels in Oosterwold. Dit heeft geleid tot een hogere bijdrage vanuit het Rijk .

Dit betreffen de onttrekkingen i.v.m. de gerealiseerde kosten van de projectorganisatie Almere 2.0, de uitgaven m.b.t. lopende projecten en de proceskosten van de vijf programmalijnen. De onttrekking valt lager uit dan begroot. Bij het merendeel van de projecten heeft wel planvoorbereiding plaatsgevonden en een aantal is gerealiseerd, maar het grootste gedeelte van de realisatie vanuit het FVA zal op een later moment plaatsvinden. Een gespecificeerde toelichting is opgenomen in de paragraaf Fonds Verstedelijking Almere.

Reserve Programmabudget Raad

075

Bestemmingsreserve

Raadsgriffie

Geen

Gedurende de raadsperiode wordt een eventueel overschot van het programmabudget van de raad bij de jaarrekening gestort in een egalisatiereserve. Hierdoor wordt beter aangesloten bij de vierjaarlijkse cyclus van de gemeenteraad en kan de gemeenteraad beschikken over het volledig bedrag gedurende de raadsperiode. Aan het eind van de zittingstermijn neemt de “oude” gemeenteraad een beslissing of het eventuele saldo van de reserve wordt doorgeschoven naar de nieuwe gemeenteraad of wordt teruggestort in de algemene middelen.

Programmabegroting 2015

Op het reguliere programmabudget Raad is € 78.000 over. Dit is conform afspraken toegevoegd aan deze reserve.

Niet van toepassing.

Beheer en onderhoud

076

Bestemmingsreserve

Stadsruimte

Geen

Als gevolg van onder andere aanpassing in de fasering van de projecten en bestekken kunnen er financiële schommelingen tussen de jaren ontstaan. Om deze schommelingen op te vangen is deze reserve ingesteld.

Programmabegroting 2016

Onbepaalde tijd

Niet vastgesteld

Conform begroting is € 312.000 gestort voor beheer en onderhoud met betrekking tot het Fonds Verstedelijking Almere.

De onttrekking bestaat uit werkzaamheden in het kader van de essentaksterfte. De onttrekking is lager dan begroot doordat als gevolg van een gewijzigde aanpak een deel van de werkzaamheden is doorgeschoven naar 2020.

Sociaal Domein

077

Bestemmingsreserve

Zorg & Welzijn

Geen

Het doel van deze reserve is om de overschotten en tekorten op de regionale WMO taken te egaliseren. Almere is centrumgemeente voor deze taken. De inzet van deze middelen moet worden afgestemd met de regio.

Programmabegroting 2015

Onbepaalde tijd

Niet vastgesteld

Bij de programmabegroting 2019 is besloten het positieve resultaat van de regionale WMO middelen in deze reserve te storten. Almere is centrumgemeente van deze middelen. Besteding wordt afgestemd in de regio. In 2019 is er een voordeel op de regionale WMO van € 6,7 miljoen. Dit bedrag is gestort in de reserve en ligt € 2,3 miljoen hoger dan begroot.

Conform begroting is er € 4,2 miljoen onttrokken aan deze reserve.

Reserve incidenteel beleid (RIB)

078

Bestemmingsreserve

Financiën & Control

Geen

De betreffende reserve komt in de plaats van de GIP-reserve die per ultimo 2014 is opgeheven en om een beter beleid uit te kunnen voeren in het reserveren van middelen om de gewenste kwaliteitssprong van het voorzieningenniveau in de stad financieel mogelijk te maken. Uit deze reserve wordt het IB-programma bekostigd die wordt benoemd in de RIB-specificatie.

Programmabegroting 2015

Onbepaald

In de begroting wordt jaarlijks de IB-investeringen geactualiseerd. Hierbij vinden ook toevoegingen en heroverwegingen van (nieuwe) investeringen en een actualisatie van de dekking plaats.

Op basis van de actualisatie van de investeringen Incidenteel Beleid is de begrote storting van 2019 bijgesteld. Zie voor een specificatie van de stortingen de hierna volgende tabel.

Zie de hierna volgende tabel voor de bestedingen 2019.

Ingroei organisatie

Kunstgebouw Almere-Buiten

Kunst in de openbare ruimte

Verbreding A-6

Programma PHV-Stadhuis

Meerj. invest.plan ICT Innov.fonds

Impulsgelden

Strategische aankopen

Wandelpad Meridiaanpark

Operatie basisreg. pers.gegevens

Saldireserve GIP 2014 crisis WWB persp.

subtotaal GIP-projecten

Inzet aanjaaggelden

DMS belastingen en burgerzaken

Inf. beveiliging Nederlandse Gemeenten

Mark.camp. “Almere houdt van jou”

Adviesfunctie vennootschapsbel.

Invoeringskosten participatiewet

Alternatieve vormen beschut werken

Skateplaza Oostkavel

Bedrijventerrein de Vaart

Programmaplan vluchtelingen

Renovatie BOC De Wieken

Armoedebeleid

Knelpunten sportevenementen

Gegevensmanagement Belastingen

Stadsvernieuwings –en bedrijventerreinenfonds

subtotaal RIB-projecten

Totaal projecten reserve Incidenteel Beleid

Dekkingstekort RIB-projekten

Balansstand reserve Incidenteel beleid

Frictiereserve

080

Bestemmingsreserve

Human Resources Management (HRM)

Geen

De reserve is ingesteld om de frictie- en begeleidingskosten van boventallige werknemers uit af te dekken.

Programmabegroting 2016

De reserve loopt tot en met 2025

Conform besluitvorming bij de Programmabegroting 2019 is in 2019 € 1,1 miljoen gestort in de frictiereserve.

De onttrekking betreft de totale salaris- en begeleidingskosten van de boventallige werknemers en de WW-kosten van ex-werknemers, verminderd met inkomsten uit interne- en externe detacheringen. De werkelijke kosten zijn lager uitgevallen dan verwacht.

Egalisatiereserve Vennootschapsbelasting (vpb)

081

Bestemmingsreserve

Financiën & Control

Geen

Winst en verlies bij vpb-plichtige activiteiten kunnen gemeentebreed worden verrekend. Het is te verwachten dat de parkeerexploitatie en de reclameopbrengsten vanaf 2016 leiden tot een vpb-last. We hebben dit geraamd op € 250.000 per jaar. Zolang het grondbedrijf verlies maakt, hoeven we dit echter niet te betalen, omdat we de winst kunnen verrekenen met het verlies van de grondexploitatie.
Om ingewikkelde verrekeningen tussen programma’s te voorkomen stellen we voor dat we de geraamde vpb-last, zolang deze kan worden verevend met verliezen bij het grondbedrijf, in een egalisatiereserve te storten. Op het moment dat het grondbedrijf dan winst maakt kan als eerste de egalisatiereserve worden aangesproken.

Programmabegroting 2016

Op basis van de voorlopige aanslag over 2016 en 2017 is er geen sprake van fiscale winst. In 2019 hebben wij de over 2016 en 2017 betaalde voorschotbedragen van de belastingdienst terug ontvangen. Overeenkomstig het doel van de reserve zijn deze middelen gestort.

Niet van toepassing.

Energie Werkt!

082

Bestemmingsreserve

Ruimtelijke Ontwikkeling & Mobiliteit

Geen

De reserve wordt gebruikt voor de dekking van de kosten van het programma Energie Werkt!. De reserve is gevormd vanuit de vrijval van de voorziening  Energiefonds Poort en de resterende cRRescendo gelden.

Jaarrekening 2015

2016-2019

Niet van toepassing.

Doordat de personele- en programmalasten lager zijn geweest dan begroot, heeft er geen onttrekking plaatsgevonden. De reserve kan in 2020 gebruikt worden voor activiteiten die vertraagd zijn.
Vorig jaar is gewerkt aan Warmtetransitie Almere Haven. Door het niet ontvangen van de BZK subsidie Aardgasvrije wijken, is niet alle inzet benut, door o.a. minder inhuur.

Reserve investeringen openbare ruimte

083

Bestemmingsreserve

Financiën & Control

Geen

De door de raad verstrekte kredieten voor investeringen in de openbare ruimte met maatschappelijk nut worden gestort in de reserve ‘investeringen openbare ruimte’. Nadat de daadwerkelijke investering heeft plaatsgevonden, wordt het bedrag overgeheveld naar de reserve ‘afschrijving investeringen openbare ruimte’, ter dekking van de meerjarige kapitaallasten.

RV-84/2016

Onbepaalde tijd

Dit betreffen begrote investeringen in de openbare ruimte voor onder andere het bestedingsplan beheer en onderhoud, investeringsprojecten van het FVA en de Floriade.

Als investeringen zijn afgerond gaat het gereserveerde budget over naar de reserve afschrijving investeringen openbare ruimte, waaruit de kapitaallasten worden gedekt. De onttrekking in 2019 betreft de investeringsprojecten die zijn afgerond. Deze onttrekking is lager dan begroot, onder andere omdat een aantal investeringen zijn verschoven naar groot onderhoud en een deel van de werkzaamheden voor de aanpak essentaksterfte is doorgeschoven naar 2020 (zie ook programma 2).

Reserve afschrijvingen Investeringen Openbare Ruimte

084

Bestemmingsreserve

Financiën & Control

1,75%

De lopende investeringen in de openbare ruimte met maatschappelijk nut worden gestort in de reserve ‘investeringen openbare ruimte’. Nadat de daadwerkelijke investering heeft plaatsgevonden, wordt het bedrag overgeheveld naar de reserve ‘afschrijving investeringen openbare ruimte’, ter dekking van de meerjarige kapitaallasten.

RV-84/2016

Onbepaalde tijd

De vermeerdering van € 17,5 miljoen betreft projecten die in 2018 (€ 10,1 miljoen) en in 2019 (€ 7,4 miljoen) zijn opgeleverd. In 2018 heeft per abuis geen overheveling van de reserve 083 investeringen naar de reserve 084 afschrijvingen investeringen Openbare Ruimte plaatsgevonden. Dit is in 2019 hersteld. Daarnaast heeft er een dotatie € 0,2 miljoen plaatsgevonden m.b.t. de rente.

De onttrekking van € 0,8 miljoen dient ter dekking van de kapitaallasten (inclusief twee MIPA-objecten). Voor een aantal investeringen waren de totale uitgaven onder de €100.000, deze zijn daarom t.l.v. de exploitatie gebracht (conform de kadernota Vaste Activa).

Afschrijving investeringsbijdrage

085

Bestemmingsreserve

Maatschappelijke Ontwikkeling

Geen

Dekking programmering Klokhuis

RV14-2017 Kadernota vaste activabeleid

2017 t/m 2021

Niet van toepassing.

De onttrekking van € 58.000 is conform de begroting.

Weerstandsvermogen algemene dienst

086

Algemene reserve

Financiën & Control

Geen

Primair als bufferfunctie voor risico’s die de gemeente loopt en ter financiering van het RIB.  Secundair als onderdeel om weerstandsvermogen af te dragen aan het concern en andere fondsen.

Programmarekening 2016

Onbepaalde tijd

Niet bepaald

In het coalitieakkoord is afgesproken dat jaarlijks 50% van de winstafdracht van het grondbedrijf, met een minimum van € 10 miljoen, zal worden toegevoegd aan de algemene reserve. Via de winstafdracht van het grondbedrijf over 2018 was al € 20,6 miljoen toegevoegd aan deze reserve. Daarnaast is bij de Programmabegroting 2019 afgesproken om in 2019 een bedrag van € 15,1 miljoen te storten. Conform afspraak is dit bedrag in 2019 gestort. De totale storting bedraagt daarmee € 35,7 miljoen, conform begroting.

Bij de Programmabegroting 2019 hebben wij besloten om een bedrag van € 32,7 miljoen in te zetten voor de dekking van voorgenomen investeringen en nieuw beleid. Conform afspraak is dit bedrag in 2019 onttrokken.

Huisvestingsverordening (HVV)

088

Bestemmingsreserve

Ruimtelijke Ontwikkeling & Mobiliteit

Geen

Egalisatie van de gemeentelijke baten en lasten van de Huisvestingsverordening (HVV) inclusief de Urgentieregeling (UR) en de egalisatie van de gemeenschappelijke baten en lasten van de HVV voor Gemeente en corporaties. Dit kunnen ook investeringskosten voor een nieuwe opzet van de HVV betreffen.

14  februari 2002

Onbepaalde tijd

in 2019 vond een niet begrote storting plaats van € 305.000. Deze betrof een nog niet gestort voordeel uit de baten en de lasten 2018 (€ 22.000) en het resultaat van de baten en lasten 2019. Dit bedrag van € 283.000 is voor € 220.000 een gezamenlijke reserve voor gemeente en corporaties. Over het restant van € 63.000 heeft alleen de gemeente zeggenschap. Het voordeel ontstond door een toename van het aantal ingeschreven woningzoekenden en dus meer ontvangen inschrijfgelden. Daarom is het inschrijfgeld verlaagd in 2020.

Fonds Stedelijke Vernieuwing

089

Bestemmingsreserve

Economische Ontwikkeling en Grondzaken

n.v.t.

Het Fonds Stedelijke Vernieuwing is in 2019 in het leven geroepen om een gerichte impuls te geven aan ‘de vernieuwing van de stad’.

Voor deze raadsperiode richten we ons primair, conform coalitieakkoord en programmabegroting 2019, op de gebieden:
•   Binnenring Almere Haven;
•   Buiten-Centrum; en
•   De revitalisering van specifieke, nog nader te benoemen bedrijventerreinen, waaronder Steiger- Noord.

Programmabegroting 2019

Onbepaald

Niet van toepassing

Bij vaststelling van de Programmabegroting 2019 is besloten om € 6,5 miljoen beschikbaar te stellen voor stedelijke vernieuwing. Dit is gestort in deze nieuwe reserve.

In 2019 is er € 3 miljoen minder uitgegeven uit stedelijke vernieuwing dan begroot in het bestedingsplan. De start-up, zowel binnen de gemeente als ook met de partners in de gebieden, kost meer tijd dan aanvankelijk is aangenomen.