Wachtgelden wethouders

201

arbeidskosten gerelateerd

Financiën & Control

geen

dekking voor de wachtgeldregeling van de wethouders.

0.1 Bestuur en 0.5 Treasury

onbepaalde tijd

In 2019 hebben de volgende dotaties plaatsgevonden:

• € 232.000 reguliere dotatie;
• € 78.000 extra dotatie voor toekomstige wachtgeld beslagen.

In 2019 is wachtgeld uitgekeerd aan drie gewezen wethouders.

Er zijn geen contracten. Het betreft een voorziening op basis van de wetgeving voor wachtgeldverplichting.

Pensioen voormalig wethouders

202

arbeidskosten gerelateerd

Financiën & Control

2,58%

BBV-verplichting

0.1 Bestuur en 0.5 Treasury

2004

niet van toepassing

niet van toepassing

In 2019 hebben de volgende dotaties plaatsgevonden:

• € 127.000 ontvangen waardeoverdrachten;
• € 680.000 reguliere dotatie;
• € 1.762.000 extra dotatie om de dekkingsgraad op de voorgeschreven 100% te brengen.

De bestedingen bestaan uit de werkelijk uitbetaalde pensioenuitkeringen.

Conform de actuariële berekening bedraagt de waarde van de lopende pensioenverplichtingen € 11.948.000.

Nabestaandenpensioen

204

arbeidskosten gerelateerd

Onderwijs, Sport & Cultuur

geen

Vorming bij Najaarsnota 2009 voor het dragen van het eigen risico op het nabestaandenpensioen. Dekt het risico dat de gemeente zelf heeft op aanvulling nabestaandenpensioen bij het overlijden voor de 65-jarige leeftijd van voormalig personeel zwembaden. Is gerelateerd aan contract met huidige exploitant Optisport. Deze afspraak is na afronding van het aanbestedingstraject exploitatie zwembaden eind 2017 gecontinueerd.

Najaarsnota 2009

Contractuele afspraak is na afronding van het aanbestedingstraject exploitatie zwembaden gecontinueerd voor vijf jaar met ingang van 2018.

Niet van toepassing.

Niet van toepassing, in 2019 is er geen beroep gedaan op deze voorziening.

Er heeft in 2019 geen actuariële herberekening van de contractwaarde plaatsgevonden.

Sociaal Statuut

205

arbeidskosten gerelateerd

Onderwijs, Sport & Cultuur

geen

De afrekening van de sociaal statuten van de culturele instellingen. Jaarlijkse (verplichte) nabetaling aan de instellingen.

Jaarlijkse onttrekking tot oud-gemeentepersoneel met pensioen is.

Er heeft een dotatie plaatsgevonden ad € 71.000. Enerzijds als gevolg van een nabetaling over de periode 2009 tot en met 2018 door het ten onrechte niet toepassen van CAO-verhogingen en anderzijds door voor de resterende looptijd rekening te houden met een ingeschatte CAO-verhoging van gemiddeld 2%.

De besteding ad € 32.266 bestaat uit:

• € 10.354 betreffende 2018, deze was abusievelijk niet verantwoord in 2018;
• € 6.662 in verband met een nabetaling over de periode 2009 tot en met 2018 aangezien CAO-verhogingen ten onrechte niet waren toegepast over deze periode;
• € 15.250 zijnde de verhoogde reguliere besteding over 2019.

Niet van toepassing.

Frictievoorziening

206

arbeidskosten gerelateerd

Human Resource Management

geen

Dekking voor de kosten voortvloeiend uit regelingen gemeentebreed, alsmede de dekking voor kosten van langdurig zieken.

0.4 Overhead

De laatste onttrekking vindt plaats in 2021.

Niet van toepassing.

Frictiekosten zijn kosten als gevolg van ontwikkelingen of reorganisaties op korte termijn waarbij geen structurele oplossing is af te dekken. Het betreft meestal individuele gevallen zoals afvloeiingsregelingen met voormalig personeel. De huidige frictievoorziening loopt af eind 2021.
In 2019 zijn 3 medewerkers uitgestroomd door een besluit van het UWV. Deze uitstroom heeft tot een vrijval van € 400.000 geleid en tot een lagere onttrekking van € 145.000. Het resterende bedrag blijft gereserveerd om recent afgesloten afvloeiingsregelingen op te vangen.

Niet van toepassing.

Groot onderhoud onderwijsgebouwen

215

onderhoud en vervangingen

Stadsbedrijf

geen

Het egaliseren van de kosten voor het planmatig onderhoud van de gymzalen en gebouwen tijdelijke onderwijshuisvesting.

4.2 Onderwijshuisvesting

1999 Decentralisatie onderwijshuisvesting

onbepaald

onbepaald

De dotaties zijn conform de begroting. In 2019 is er een aanvullend bedrag gestort vanuit de ontvangen duurzaamheids subsidie. Dit is conform de in een eerdere programmabegroting afgesproken werkwijze. Ook is een bijdrage vanuit het programma " Energie werkt" aan de voorziening toegevoegd, dit bedrag is besteed voor een pilot bij de gymzaal de Vrijmark in het kader van duurzaam en aardgasloos bouwen.

De bestedingen zijn  lager dan geraamd. Oorzaak hiervan is dat een deel van de werkzaamheden is doorgeschoven naar een later jaar.  Door een combinatie van een langere voorbereidingstijd om het werk weg te zetten, als gevolg van ingewikkelde onderhoudswerkzaamheden en beperkte capaciteit bij zowel de organisatie als bij de aannemers, is niet al het werk uitgevoerd. Ook is een deel van het werk wel opgedragen en onderhanden maar nog niet gereed in 2019. Er is geen sprake van achterstallig onderhoud. Voor het renoveren en verduurzamen van de gymzaal de Vrijmark is vanuit de voorziening een bedrag onttrokken van  € 191.000.

Vervanging riolering

217

onderhoud en vervangingen

Stadsruimte

geen

Voorziening voor de toekomstige vervanging van het huidige rioolstelsel.

7.2 Riolering

Programmabegroting 2007

onbepaald

onbepaald

In de Programmabegroting 2007 is besloten om te ‘sparen’ voor de toekomstige vervanging van het rioolstelsel en sterke stijgingen in het toekomstige tarief te voorkomen. Sinds die tijd stijgt het tarief jaarlijks met 2,5%, exclusief trendmatige correctie. Deze 'extra' inkomsten worden gedoteerd aan de vervangingsvoorziening en eventuele vervangingsinvesteringen kunnen vervolgens uit deze voorziening bekostigd worden.

Bij het doorlopen van het proces MPBA 2019-2022 worden in 2019 ook de rioleringsprojecten meegenomen in het afwegingsproces. De uitkomst hiervan is onder andere een meerjarig plan voor rioolvervanging 2019-2022, wat de basis is voor de bestedingen. In 2019 is geïnvesteerd in vervangingen van de riolering in de Voorstraat en omgeving, om de afstroomproblematiek op te lossen. Daarnaast is het rioolgemaal 265_5 gemaal vervangen, afstroomproblematie riolering Waterwijk aangepakt en zijn persleidingen Gooisekant verlengd.

Rioolherstelprojecten

218

onderhoud en vervangingen

Stadsruimte

geen

Deze voorziening is bedoeld voor de financiering van de rioolherstelprojecten.

7.2 Riolering

BBV & Tarievennota 2009

onbepaald

onbepaald

Conform begroting wordt er een jaarlijks voorzien in een dotatie van € 791.000.

In 2019 is groot onderhoud uitgevoerd voor de volgende rioleringsprojecten. Betonnen rioolputrenovatie, aanpassing materalisering duikers en uitstroombakken bij verbreding A6, renovatie rioolgemaal 228_4. Bijdrage voor klimaatadaptatie en adaptie bodemdaling bij groot onderhoud van de Regenboogbuurt. Bijdrage aan groot onderhoud Stedenwijk voor kolken, putkoppen. Klein rioolherstel in verschillende buurten waaronder Eilandenbuurt, Kruidenwijk, de Korver Sportpark, de Meenten, de Grienden.
Als gevolg van onvoorziene omstandigheden zijn enkele geplande herstelwerkzaamheden nog niet geheel uitgevoerd. Hierdoor is er in 2019 € 451.177 minder besteed dan begroot.

Windesheim

225

verplichtingen, risico's en bijdragen

Onderwijs, Sport & Cultuur

variabel

Een van de onderdelen van het IAK is de vestiging van hoger onderwijs in Flevoland. Dit is verder uitgewerkt in een convenant tussen de Rijksoverheid, de provincie Flevoland, de Hogeschool Windesheim en de gemeenten Lelystad en Almere.
Op basis van een uitgewerkte business case hebben de partijen geld beschikbaar gesteld, waarbij de conclusie is dat de hogeschool vanaf 2021 zelfstandig kan zijn. De gemeente Almere is aangewezen om deze gelden te beheren. Voor zover de gelden niet zijn besteed, mag de gemeente Almere deze gebruiken voor haar eigen financiering. De gemeente Almere heeft een inspanningsverplichting voor het te behalen rendement, passend binnen de kaders van het treasurystatuut. Dit behaalde rendement wordt toegevoegd aan de te besteden middelen.

0.5 Treasury en 4.3 Onderwijsbeleid en leerlingenzaken

Convenant i.s.m. medefinanciers OCW, gemeente Lelystad, provincie Flevoland met Windesheim Flevoland afgesloten in april 2010.

Op 10 juli 2019 is tussen de Rijksoverheid, de provincie Flevoland, de Hogeschool Windesheim en de gemeenten Lelystad en Almere besloten om de financieringsafspraken met hogeschool Windesheim Flevoland te beëindigen. Begin november 2019 heeft de formele financiële afwikkeling plaatsgevonden. Deze voorziening was één van de onderdelen van deze afwikkeling, deze voorziening valt nu vrij.

De berekende rente over 2019 bedroeg € 190.242. Dit is bij de begroting abusievelijk te laag ingeschat.

De besteding over 2019 bedroeg € 1.678.321. Deze bestaat uit:

• voorschot betaling maart 2019 voor in totaal € 2.380.168 waarvan € 1.190.084 ten laste is gebracht van de voorziening;
• beëindiging van de financieringsafspraken met Windesheim begin november 2019 waarvan € 488.236 ten laste is gebracht van de voorziening.

IbbA Lieven de Key Achtervang

226

verplichtingen, risico's en bijdragen

Grondzaken & Strategie

geen

De voorziening betreft de achtervang voor de (oplopende) financiële risico’s voor het Almeerse aandeel in de vof IbbA Lieven de Key (grondgebonden IbbA startwoningen). Conform raadsbesluit wordt per grondgebonden verkochte IbbA start-kavel een bedrag per kavel aan de vof IbbA Lieven de Key als risicodekking afgedragen en een bedrag per kavel in deze gemeentelijke buffer gestort. Deze bedragen worden gedekt uit de meeropbrengst per kavel ten opzichte van de grondprijs van de traditionele grondgebonden sociale koopwoning. Indien er aanleiding toe is, wordt de hoogte van de benodigde risicodekking binnen de vof IbbA herrekend. Met als mogelijk gevolg dat door beide (Almere en Lieven de Key) vennoten bijgestort dient te worden in de vof (ieder 50%).

8.2 Grondexploitatie

raadsbesluit

doorlopend

onbepaald

Niet van toepassing.

In het verleden zijn voor IBBA woningen financieringen verstrekt via leningen aan twee vof's. Voor de waarde ontwikkelingen van deze leningen en het renterisico zijn een drietal achtervangvoorzieningen getroffen waarvan bovenstaande één is. In 2019 heeft een nieuwe beoordeling plaatsgevonden van het risico dat de gemeente loopt op de verstrekte leningen. Uit deze analyse blijkt dat de achtervangvoorzieningen niet meer nodig zijn en kunnen vrijvallen. Hierdoor ontstaat een vrijval van de drie achtervangvoorzieningen van totaal € 3,3 miljoen ten gunste van het jaarresultaat.

Groot onderhoud gebouwen niet-onderwijs

239

onderhoud en vervangingen

Stadsbedrijf

geen

Het egaliseren van de kosten voor het planmatig onderhoud van het gemeentelijk vastgoed inclusief parkeren.

0.4 Overhead/1.1 Crisisbeheersing en brandweer/2.1 Verkeer en Vervoer/2.2 Parkeren/3.2 Fysieke bedrijfsinfrastructuur/5.2 Sportaccommodaties/5.3 Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie /5.5 Cultureel erfgoed/5.7 Openbaar groen en (openlucht) recreatie/6.1 Samenkracht en Burgerparticipatie/7.1 Volksgezondheid/ 7.3 Afval/ 8.3 Wonen en bouwen

Programmabegroting 2012

onbepaald

onbepaald

De dotaties zijn conform de begroting.

De bestedingen zijn lager dan geraamd. Oorzaak hiervan is dat een deel van de werkzaamheden is doorgeschoven naar een later jaar. Door een combinatie van een langere voorbereidingstijd om het werk weg te zetten, als gevolg van ingewikkelde onderhoudswerkzaamheden en beperkte capaciteit bij zowel de organisatie als bij de aannemers, is niet al het werk uitgevoerd. Ook is een deel van het werk wel opgedragen en onderhanden maar nog niet gereed in 2019. Er is geen sprake van achterstallig onderhoud.

Parkeren stadscentrum Oost

246

verplichtingen, risico's en bijdragen

Economische Ontwikkeling & Grondzaken

geen

In de toekomstige ontwikkeling van de Oostkavels in het stadscentrum is mogelijk sprake van een gebouwde parkeervoorziening. Deze is deels (200 plekken) ter compensatie van eerder opgeheven parkeerplaatsen waarvoor een bijdrage van een derde is ontvangen. De ontwikkeling van dit deel van het stadscentrum is voorlopig op de lange baan geschoven. De grondexploitatie waarin de realisatie was opgenomen is in 2013 afgesloten. De verplichting is door de vorming van de voorziening zeker gesteld.

Jaarrekening 2013

Tot het moment dat de ontwikkeling van de Oostkavels opnieuw aan de orde is.

De bijdrage van de derde partij vormt de bovengrens.

Het realiseren van een gebouwde parkeervoorziening is nog niet gerealiseerd. De groei van de stad brengt op termijn ontwikkeling in het stadshart weer in zicht. De voorziening wordt ingezet zodra een parkeergarage ontwikkeld gaat worden. In 2019 hebben er daarom geen mutaties plaatsgevonden.

Niet van toepassing.

IbbA Ymere Achtervang

249

verplichtingen, risico's en bijdragen

Grondzaken & Strategie

geen

Deze voorziening betreft de achtervang voor de (oplopende) financiële risico’s voor de vof IbbA Ymere. Per grondgebonden kavel wordt een bedrag van € 4.000 als risicodekking aan de vof afgedragen. Daarnaast wordt per kavel een bedrag van € 3.500 als  achtervang in deze buffer gestort. De stortingen worden gedekt uit de grondexploitatie van Nobelhorst. In de grondexploitatie is rekening gehouden met 150 woningen. Indien taxaties en afwikkelingen daar aanleiding toe geven dient door beide vennoten bijgestort te worden in de vof IbbA Ymere.

Vloeit voort uit de Samenwerkingsovereenkomst Nobelhorst.

doorlopend

Niet van toepassing.

In het verleden zijn voor IBBA woningen financieringen verstrekt via leningen aan twee vof's. Voor de waarde ontwikkelingen van deze leningen en het renterisico zijn een drietal achtervangvoorzieningen getroffen waarvan bovenstaande één is. In 2019 heeft een nieuwe beoordeling plaatsgevonden van het risico dat de gemeente loopt op de verstrekte leningen. Uit deze analyse blijkt dat de achtervangvoorzieningen niet meer nodig zijn en kunnen vrijvallen. Hierdoor ontstaat een vrijval van de drie achtervangvoorzieningen van totaal € 3,3 miljoen ten gunste van het jaarresultaat.

Kostenverhaal Oosterwold

252

verplichtingen, risico's en bijdragen

IBA Oosterwold

geen

Bij de gebiedsontwikkeling Oosterwold betalen initiatiefnemers naast de af te nemen grond een opslag voor het kostenverhaal Oosterwold op grond van een anterieure overeenkomst. Gezien de bestedingsplicht en mogelijke betaalverplichtingen wordt het bedrag gestort in een voorziening. De te maken kosten kunnen dan ten laste van deze voorziening worden gebracht. Indien de voorziening negatief wordt dient deze te worden gerubriceerd naar vorderingen (voor zover verhaalbaar, de rest is exploitatie).
De verplichtingen die ten laste van deze post gebracht dienen te worden betreffen: uitgaven in het kader van het bestedingsplan, de betaling aan RVB (claim Uitvoeringsovereenkomst), Almere, Zeewolde (terugbetaling voorgeschoten proceskosten 2013-2016) en de afdracht NOGW. Afspraak is de terugbetaling te effectueren indien er genoeg baten zijn. Vanaf 2017 is hier sprake van.

8.1 Ruimtelijke Ordening

Jaarrekening 2015

niet bepaald

geen bovengrens

De dotaties bestaan uit de exploitatiebijdragen van initiatiefnemers, de bijdragen archeologisch onderzoek van initiatiefnemers in Oosterwold en een bijdrage Roodrechten van het SBB. De hogere dotatie dan begroot is het gevolg van meer gerealiseerde verkopen van kavels dan geraamd bij de begroting en de daaraan verbonden exploitatiebijdrage.

De opbrengsten exploitatiebijdragen zijn bij de vaststelling van de begroting 2019 geraamd op € 6,6 miljoen en medio 2019 bijgesteld naar € 7,2 miljoen. De werkelijke opbrengsten bijdragen € 8,8 miljoen. Vanwege een overgangsregeling met betrekking tot de grondprijzen 2018 hebben veel initiatiefnemers hun initiatief versneld, wat mede heeft geleid tot het grote aantal gesloten overeenkomsten.

De bestedingen bestaan uit de kosten van de programmaorganisatie Oosterwold, de terugbetaling voorfinanciering partners,  de afdracht aan NOGW Hout (t.b.v. de bovenwijkse voorzieningen), voorgeschoten kosten archeologisch onderzoek en investeringen i.v.m. de bereikbaarheid. Alle bestedingen vallen binnen de kaders van het kostenverhaal Oosterwold.
Een aantal posten wijkt af van de begroting:

• Voor de investeringen van de bereikbaarheid in het plangebied was € 2,5 miljoen geraamd, afgelopen zomer is de raming bijgesteld naar € 1 miljoen. De aanleg van de vrij liggende fietspaden als onderdeel van de hoofdinfrastructuur is vertraagd in verband met de noodzakelijke grondverwerving van het RVB en SBB.
• De afdracht aan de Nota Omslag Grootschalige Werken (NOGW) is gerelateerd aan de inkomsten uit de exploitatiebijdrages over het lopende jaar, in 2019 bedraagt de bijdrage maximaal 1/9de van de inkomsten: € 1.0 miljoen. Het aandeel Oosterwold in de totale lasten NOGW Hout 2019 is € 1,2 miljoen, het deel boven de maximale bijdrage is als vordering voorinvestering opgenomen op de balans en zal volgend jaar afgerekend worden (€ 0,2 miljoen).

Per saldo wordt er eind 2019 een bedrag van € 4,9 miljoen toegevoegd aan de voorziening kostenverhaal Oosterwold. Hiermee komt de stand van de voorziening per 31 december 2019 op € 12,9 miljoen.

Afdracht grondopbrengst Oosterwold

253

verplichtingen, risico's en bijdragen

IBA Oosterwold

geen

In de Uitvoeringsovereenkomst Almere 2.0 staat dat de gemeente de opbrengst van haar huidige grondbezit in Almere Oosterwold zal inbrengen in het Fonds Verstedelijking Almere. Op de balans van de gemeente stond bij start een boekwaarde voor de gemeentegronden Hout midden: € 1.024.100. Afwaardering is niet aan de orde, want de gronden zijn niet minder waard geworden. Wel is de afdracht verplicht, zodat een voorziening wordt getroffen voor deze verplichting.

Jaarrekening 2015

Afhankelijk van ontwikkeling Oosterwold. Binnen 5 jaar.

Huidige boekwaarde: € 708.169

Niet van toepassing.

In 2019 zijn op deze locatie 11 initiatieven gerealiseerd en is de voorziening bij transport van de gronden aangesproken om de boekwaarde terug te brengen en de afdrachtsverplichting gestand te doen. In 2020 worden geen initiatieven verwacht op deze locatie.
Looptijd is afhankelijk van ontwikkeling Oosterwold, looptijd wordt langer dan de oorspronkelijk vermelde 5 jaar.

Achtervang IBBA+

254

verplichtingen, risico's en bijdragen

Grondzaken & Strategie

geen

De voorziening betreft de achtervang voor de (oplopende) financiële risico’s binnen de vof IbbA Lieven de Key voor het Ibba PLUS product. Hierbij heeft Almere een 100% aandeel. Voor de IbbA PLUS wordt per Ibba plus product een bedrag per kavel als risicostorting vanuit de reserve naar de vof Lieven de Key becijferd. Daarnaast wordt vanuit de reserve bedrag van € 3.000 per kavel als achtervang in deze voorziening gestort.

Programmarekening 2015

doorlopend

Niet van toepassing.

In het verleden zijn voor IBBA woningen financieringen verstrekt via leningen aan twee vof's. Voor de waarde ontwikkelingen van deze leningen en het renterisico zijn een drietal achtervangvoorzieningen getroffen waarvan bovenstaande één is. In 2019 heeft een nieuwe beoordeling plaatsgevonden van het risico dat de gemeente loopt op de verstrekte leningen. Uit deze analyse blijkt dat de achtervangvoorzieningen niet meer nodig zijn en kunnen vrijvallen. Hierdoor ontstaat een vrijval van de drie achtervangvoorzieningen van totaal € 3,3 miljoen ten gunste van het jaarresultaat.

Claim Ymere Bombardon

256

verplichtingen, risico's en bijdragen

Economische ontwikkeling & Grondzaken

geen

Bij de herontwikkeling zuidzijde Almere Haven heeft Ymere kosten gemaakt waarvoor de afspraak is gemaakt dat deze terugverdienend kunnen worden c.q. dat de gemeente deze kosten zal vergoeden. Eind 2013 heeft de gemeente een aanbieding gedaan waarop Ymere niet is ingegaan maar verzocht heeft om het bedrag van € 975.000 aan hen te betalen. Over en weer bestaan er diverse afspraken met Ymere in Haven waarin deze kwestie ook betrokken is. Een nieuwe ontwikkelpositie behoort nog steeds tot de mogelijkheden. Mocht tot uitbetaling worden besloten, dan is hiervoor het bedrag in de voorziening aanwezig. Deze voorziening was opgenomen als voorziening waardecorrectie grondexploitaties, maar is in de jaarrekening 2016 overgezet naar de reguliere voorzieningen.

8.2 Grondexploitatie

Programmabegroting 2016

doorlopend

claim Ymere Bombardon

Niet van toepassing.

In 2019 hebben er gesprekken met Ymere plaatsgevonden over bovenstaande claim, hetgeen geleid heeft tot een vaststellingsovereenkomst op basis waarvan de claim komt te vervallen. Deze voorziening is conform besluit bij de Programmabegroting 2020 opgeheven.

Juridische risico's

257

verplichtingen, risico's en bijdragen

Economische Ontwikkeling & Grondzaken

geen

De gemeente is aansprakelijk gesteld voor schade.
Op basis van een gerechtelijke uitspraak zal de gemeente schade moeten vergoeden.

8.1 Ruimtelijke ordening

Jaarrekening 2018

niet bepaald

geen bovengrens

Niet van toepassing.

Niet van toepassing.

Er is in 2019 uitspraak gedaan. Hiertegen is de Gemeente in hoger beroep gegaan. Het hoger beroep loopt nog.