Huur- en erfpacht (0,4 V/O,3 N)

Bij zowel de erfpachtgronden als de huurgronden zijn € 0,4 miljoen meer baten gerealiseerd. Hier staan hogere kosten tegenover van € 0,3 miljoen (inclusief reserves).

Alnovum (0,4 V)

Op basis van de verslaggevingsregels is in het verleden een voorziening waardecorrectie getroffen omdat de marktwaarde van het Alnovum lager was dan de boekwaarde. In 2017 is een verkoopovereenkomst gesloten voor het gebouw Alnovum. Eind 2019 was de verkoop nog niet afgerond. Ondertussen wordt op het gebouw nog wel afgeschreven, omdat het pand (deels) nog in gebruik is. Als gevolg van de afschrijvingen was de netto boekwaarde eind 2019 lager dan de overeengekomen verkoopprijs (marktwaarde). Op basis van de verslaggevingsregels is een deel van de voorziening daarom vrijvallen, zodat de netto boekwaarde weer gelijk is aan de verkoopprijs. Dit was niet begroot en levert daarom een voordelig resultaat op van € 0,4 miljoen.

Dit betreft programmalijn 1 Almere Centrum en programmalijn 5 Vernieuwend wonen. Er is € 0,8 miljoen minder uitgegeven aan de projecten van dit programma. Deze middelen blijven voor de projecten beschikbaar in de reserve. Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar de paragraaf Fonds Verstedelijking Almere.

Het resultaat op de grondexploitaties bestaat grofweg uit twee onderdelen:

• het behaalde resultaat over 2019, inclusief de winstneming;
• de actualisatie van het van de meerjarenraming van de grondexploitatie (MPGA) inclusief de vrijval van voorzieningen voor grondexploitaties.

Het behaalde resultaat wordt verrekend met de reserve gerealiseerd weerstandsvermogen. De winstneming en de actualisatie van de MPGA kunnen niet goed worden begroot. Hierdoor is er in 2019 een positief exploitatieresultaat van € 35,4 miljoen behaald ten opzichte van de begroting. In de paragraaf grondbeleid is een nadere toelichting op het resultaat van de grondexploitatie te vinden.
Op hoofdlijnen komt het erop neer dat het behaalde resultaat vanuit het grondbedrijf volledig worden gereserveerd ten behoeve van voorziene risico's binnen het weerstandsvermogen van het grondbedrijf. Op basis van de in de paragraaf grondbeleid toegelichte crisisscenario’s wordt het resultaat van het grondbedrijf over 2019 vooralsnog volledig toegevoegd aan de reserves van het grondbedrijf ten behoeve van de mogelijke financiële effecten van de Corona-crisis.

Vrijval IbbA voorzieningen (3,3 V)

In het verleden zijn zogeheten IbbA-leningen verstrekt. Dit zijn financieringsconstructies voor starters op de woningmarkt. Voor deze leningen zijn voorzieningen getroffen, omdat de gemeente grote financieringsrisico's liep. In 2019 heeft een nieuwe beoordeling plaatsgevonden van het risico dat de gemeente loopt op de verstrekte leningen. Uit deze analyse blijkt dat de voorzieningen niet meer nodig zijn en kunnen vrijvallen. Hierdoor ontstaat een totale vrijval van € 3,3 miljoen ten gunste van het perspectief/de saldireserve.

Initiële ontwikkeling (0,1 N/0,1 V)

Vanuit het fonds initiële ontwikkeling is per saldo € 0,1 miljoen minder uitgegeven. Hiertegenover staat een lagere onttrekking vanuit het Fonds.

Personeelskosten (0,1 V)

Juristen hebben meer werkzaamheden uitgevoerd ten behoeve van andere afdelingen waardoor een voordeel van € 0,1 miljoen is ontstaan op de apparaatskosten.

Extra subsidie (0,4 V/0,4 N)

De kosten voor de aanleg van het fietspad aan de Achillesstraat zijn verwerkt in de grondexploitatie voor het Cascadepark. De helft van deze kosten (€ 0,4 miljoen) wordt gedekt uit een bijdrage vanuit de MIPA reserve. Het fietspad is reeds aangelegd en vindt de boeking van de bijdrage vanuit de MIPA reserve plaats. Conform de BBV richtlijnen wordt deze bijdrage verwerkt in de exploitatie als een storting en een onttrekking aan het weerstandsvermogen.

Advieskosten (0,2 V)

In de begroting is een bedrag opgenomen voor de inhuur van advies op verschillende dossiers. In 2019 is gebleken dat dit budget niet volledig benodigd was. Hierdoor ontstaat een voordeel van € 0,2 miljoen.

MIPA (0,1N/0,1 V)

Tevens is er € 0,1 miljoen besteed aan de aanpassing van de kruising Markerdreef-Randstaddreef vanuit het MIPA. Deze investering was niet meegenomen in de begroting. Tegenover deze investering staat een extra onttrekking uit de MIPA reserve en een hogere bijdrage vanuit de provincie.

Grondopbrengsten (€ 5,0 V / € 5,0 N)

In 2019 is voor € 5 miljoen meer aan grondopbrengsten gerealiseerd in Oosterwold. Dit komt doordat een aantal initiatieven in een versnelling is gekomen door de overgangsregeling grondprijzen. De hogere grondopbrengst is conform de afspraken met onze partners gestort in de reserve Fonds Verstedelijking.

Interventieteam Oosterwold (0,2 V)

Nog niet alle plannen zijn gerealiseerd. Hierdoor is nog een bedrag van € 0,2 miljoen niet besteed. Voorstel is dit bedrag te reserveren voor de verdere realisatie in 2020 (voorstel resultaatbestemming).

Kostenverhaal (€ 1,6 V/€ 1,6 N)

De exploitatiebijdragen zijn € 1,6 miljoen hoger dan begroot. Er zijn in 2019 meer grondverkopen gerealiseerd dan begroot. Dit komt onder andere door de overgangsregeling met betrekking tot de grondprijzen 2018. Hierdoor hebben veel initiatiefnemers hun initiatief versneld. De hele exploitatiebijdrage wordt gestort in de voorziening Oosterwold.

Fonds strategische aankopen (0,3 V/0,3 N)

In de begroting is rekening gehouden met strategische aankopen van € 0,3 miljoen. In 2019 is echter geen behoefte gebleken aan strategische aankopen waardoor dit budget niet is uitgegeven. Hiertegenover staat een lagere onttrekking aan de reserve strategische aankopen.

Personeelskosten (0,4 V)

In de begroting is budget opgenomen voor uitbreiding formatie Stedenbouw en dat is in 2019 nog niet gelukt te vullen, waardoor er € 0,2 miljoen niet is besteed. Daarnaast zijn de resultaatbestemmingsgelden uit 2018 voor juridisch advies ten behoeve van de bestemmingsplannen voor een bedrag van € 0,2 miljoen niet benut. De bestemmingsplannen voor Oosterwold en Floriade zijn in 2019 niet herzien. Voor de aanjaaggelden voor Wetlands zijn de gelden in 2019 nog niet volledig benut, hier is € 0,1 miljoen over. dit zal door vertraging als gevolg van de PFAS problematiek afgelopen jaar in 2020 gerealiseerd worden. Hiertegenover staat een lagere onttrekking aan de reserve incidenteel beleid (RIB).  

Het hogere resultaat voor reservemutaties wordt voor € 0,3 miljoen veroorzaakt door hogere inkomsten voor inschrijvingen op Woningnet. Het overige resultaat van € 0,1 miljoen komt door diverse kleinere afwijkingen. Doordat er lagere kosten zijn gemaakt wordt er ook minder onttrokken uit de reserve.

Implementatie Omgevingswet en Wet kwaliteitsborging (1,1 V)

Wij bereiden ons voor op de Omgevingswet en de Wet kwaliteitsborging. Voor de implementatie is bij de Perspectiefnota 2020 extra geld beschikbaar gesteld. De werkzaamheden zijn later gestart dan verwacht. Dit komt vooral doordat de gevolgen voor Almere nog moeilijk te bepalen waren. Het geld wat nu over is zal in 2020 alsnog ingezet worden, zodat wij klaar zijn zodra deze wetten in werking treden. Hiervoor doen we een voorstel resultaatbestemming.

Omgevingsvergunningen (0,7 V/0,5 N)

Als gevolg van de stikstofproblematiek en de vertraging in aanvragen Floriade (Stadswijk) zijn er minder leges ontvangen dan begroot (€ 0,5 miljoen nadeel). Hierdoor zijn ook de uitvoeringskosten voor vergunningverlening lager dan begroot, vooral door een lagere inzet van de flexibele schil (€ 0,7 miljoen voordeel). De extra werkzaamheden die het gevolg waren van de stikstofproblematiek konden opgevangen worden binnen de vaste capaciteit en de flexibele schil. Per saldo is er een voordeel van € 0,2 miljoen.

Vergunningverlening Floriade (0,6 V)

Voor de extra inspanningen voor de vergunningverlening Floriade is incidenteel geld beschikbaar gesteld. Door vertraging in de vergunningaanvragen voor de Floriade zijn de uitgaven € 0,6 miljoen lager. Dit komt doordat de onderhandelingen voor de ontwikkeling van het Floriadeterrein langer duren dan verwacht. Het werk moet in 2020 alsnog worden uitgevoerd, hier is € 0,5 miljoen voor nodig. Ook hiervoor doen we een voorstel voor resultaatbestemming.

Milieubeheer (0,1 V)

De kosten voor het milieubeheer zijn € 0,1 miljoen lager dan begroot, onder andere doordat een deel van de werkzaamheden die zijn uitgezet bij de Omgevingsdienst Flevoland & Gooi en Vechtstreken (OFGV) niet meer (volledig) in 2019 afgerond konden worden.

De werkelijke kosten en opbrengsten van dit programmaonderdeel liggen in lijn met de begroting.